Wenn sich Altvermögen und Neuvermögen auf einem Wallet oder einer Exchange vermischen und Neuvermögen transferiert oder verkauft werden soll, kann es zu Schwierigkeiten bei der Besteuerung und mit Steuertools (Blockpit, CoinTracking) kommen. Warum?
Wichtig!
An dieser Stelle möchten wir festhalten, dass es sich hierbei um keine Anlageberatung zu Kryptowährungen handelt, es geht rein um steuerliche Herausforderungen und die korrekte Nutzung von Krypto-Steuertools in Österreich.
Viele Krypto-Anleger:innen in Österreich besitzen noch Kryptowährung, die sie vor dem 1. März 2021 gekauft und seitdem gehalten haben – sogenanntes Altvermögen. Dieses Altvermögen kann in Österreich weiterhin steuerfrei verkauft werden. Ebenso halten diese Personen häufig sogenanntes Neuvermögen – Kryptowährung, die ab dem 1. März 2021 gekauft wurde.
Zur Berechnung deiner Steuer auf Krypto-Einkünfte in Österreich, wird generell zur Nutzung von Steuertools (aktuell CoinTracking oder Blockpit) geraten, einerseits weil die Berechnung sehr komplex ist und für Neuvermögen seit dem 01.01.2023 mit dem gleitenden Durchschnittpreis erfolgen muss und andererseits, weil du mit einem Steuertool gleichzeitig deine Transaktionen dokumentieren kannst, was bei Ergänzungsersuchen oder Fragen zur Mittelherkunft sehr hilfreich sein kann.
Altvermögen und Neuvermögen in Steuertools (CoinTracking, Blockpit)
Wenn du von einem Wallet oder einer Börse mit gemischtem Alt- und Neuvermögen etwas versendest oder verkaufst, wird in den Steuertools zuerst immer angenommen, dass das Altvermögen verwendet wird.
Beachte!
Blockpit und CoinTracking nehmen an, dass die ältesten Coins zuerst transferiert oder verkauft werden. Es wird nicht beachtet z.B. welche BTC-UTXO du in deinem Wallet für den Transfer heranziehst.
Bei den Steuertools CoinTracking und Blockpit wird bei Wallet oder Börse immer das Altvermögen-Asset als erstes verwendet, da Altvermögen (vor 1. März 2021 gekauft) der Definition nach älter ist als Neuvermögen (ab 1. März 2021 gekauft).
Eine mögliche Lösung, wenn man Neuvermögen verkaufen will, wäre, dass man das Altvermögen auf ein anderes Wallet transferiert und somit ein eigenes Wallet für sein Altvermögen hat. Wenn du die Gesamtanzahl der Altvermögen-Coins transferierst, bleiben laut Blockpit und CoinTracking nur Neuvermögen-Coins in dem bisherigen Wallet.
Warum ist es wichtig, was Steuertools wie Blockpit und CoinTracking zum Alter deiner Coins denken?
CoinTracking und Blockpit sind zwei in Österreich gängige Krypto-Steuertools. Wenn dich z.B. Bitpanda oder das Finanzamt nach dem Alter deiner Coins fragt, kannst du mit diesen Daten deines Steuertools nachweisen, ob du Altvermögen oder Neuvermögen verkauft hast und wie deine Bestände aufgebaut sind.
Außerdem brauchst du einen korrekten Steuerbericht aus CoinTracking oder Blockpit für die Steuererklärung. Wenn du keine Trennung von Alt- und Neuvermögen durchführst, jedoch Neuvermögen verkaufen willst, steht im Steuerbericht deines Steuertools, dass du steuerfrei Altvermögen verkauft hast.
Zusammenfassend geht es darum zu erreichen, dass deine Verkaufspläne in deinem Steuertool und somit in deiner Steuererklärung, korrekt widergespiegelt werden.
Hier kommst du zu unserem Steuertool-Vergleich mit Tipps für Österreich:
Sofern du die Aufteilung von Alt- und Neuvermögen auf getrennte Wallets bereits durchgeführt hast, kann es, um steuerliche Klarheit zu schaffen, empfehlenswert sein, die Trennung von Alt- und Neuvermögen in getrennten Wallets beizubehalten.
Dann würde laut den Steuertools CoinTracking bzw. Blockpit nur Neuvermögen auf deinen bisherigen Wallets verbleiben und du weißt immer genau, ob du Neu- oder Altvermögen verschickst oder verkaufst, je nachdem von welchem Wallet aus du es transferierst.
Dann würden auch in Zukunft die APIs die Daten dieser Wallets automatisch in Blockpit oder CoinTracking importieren und du müsstest nur jährlich eine Datenkontrolle machen, um Datenfehlern vorzubeugen. Was Altvermögen und was Neuvermögen ist, ist dann für die Steuertools klar abgegrenzt.
Altvermögen und Neuvermögen auf Bitpanda oder anderen Plattformen mischen
Bitpanda ist in Österreich steuereinfach und führt die Steuern auf deine Krypto-Gewinne für dich automatisch ab. Wenn du auf Bitpanda Altvermögen und Neuvermögen mischt, wäre mit dem Support von Bitpanda abzuklären, welche Coins sie bei einem Verkauf in Euro heranziehen. D.h. um deinen Aufwand minimal zu halten, ist es aus steuerlicher Sicht auch nicht empfehlenswert auf Bitpanda Alt- und Neuvermögen zu mischen.
Du könntest z.B. dein Altvermögen auf einer anderen ausländischen (nicht steuereinfachen) Exchange veräußern (weil du Altvermögen ohnehin steuerfrei verkaufen kannst) oder du gibst acht, dass auf Bitpanda nicht Alt- und Neubestand desselben Coins gleichzeitig am Konto sind. Die Entscheidung obliegt dir.
Tipp
Nutzt du andere, nicht-steuereinfache ausländische Plattformen und Exchanges, solltest du auch hier, aus steuerlichen Gründen, den Bestand nicht mischen.
Die Steuerberechnung dieser Trades, Transaktionen und Verkäufe gegen Fiat findet in den Steuertools (Blockpit oder CoinTracking) statt, und auch hier kann es zur oben genannten Problematik zwischen Altvermögen und Neuvermögen kommen.
Wie finde ich heraus, wo wie viel Altvermögen liegt?
Für die folgenden Schritte sollte dein Steuertool vollständig und korrekt befüllt sein.
Falls du dabei Hilfe brauchst – wir unterstützen dich mit Krypto-Steuer-Tool-Beratung:
In Blockpit gibt es den Punkt „Steueroptimierung“. Wenn du in der Liste „Unrealisierte Assets“ auf die jeweilige Kryptowährung klickst, werden dir deine Wallets und Plattformen angezeigt, auf denen diese Kryptowährung liegt.
Unter dem Wallet-/Plattform-Namen werden dir die Bestände als „steuerfrei“ oder „§27b Abs 3 EstG“ angezeigt. „steuerfrei“ bedeutet, dass Blockpit dies als Altvermögen ansieht und „§27b Abs 3 EstG“ bedeutet Neuvermögen. Die genaue Anzahl siehst du rechts davon.
In CoinTracking kannst du einen Steuerbericht für das aktuelle Jahr generieren. Erstelle dann ein Backup. Danach kannst du den Verkauf des Gesamtbestandes der betreffenden Kryptowährung in einem Wallet manuell in CoinTracking eintragen, um den Verkauf zu simulieren. Erstelle erneut einen Steuerreport für das aktuelle Jahr – im Kapitalertragsbericht (unterhalb der Steuerübersicht auf der Steuerreport-Seite) siehst du im Detail, wie viel der Kryptowährung als long (= Altvermögen) und wie viel als short (= Neuvermögen) verkauft wurde. Stelle dann das Backup wieder her oder lösche vorsichtig das, was du gerade simuliert hast aus deinen Transaktionen.
Altvermögen vs. Neuvermögen: Du brauchst Unterstützung bei deinem Steuertool (CoinTracking, Blockpit)
Du hast dir nun die Aufteilung in deinem Steuertool angesehen und brauchst vielleicht Unterstützung, damit alles steuerlich für dich korrekt dargestellt wird.
Insbesondere bei komplexeren Portfolios oder wenn viele Transfers stattgefunden haben, kann das der Fall sein.
Die Steuertool-Experten von questr bieten genau für diese Fälle eine Beratung für ganz Österreich an – hier geht’s zur einfachen Terminbuchung:
Du hast Fragen zu Krypto-Steuern in Österreich?
Gemeinsam mit Enzinger Steuerberatung geben wir jährlich unseren gratis Krypto Steuer Guide auf cryptotax heraus! Darin findest du alle wichtigen Infos und hilfreiche Tipps zur Besteuerung von Krypto-Assets in Österreich.
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Disclaimer: Diese Aussagen betreffend der genannten Krypto-Steuertools und Krypto-Dienstleister spiegeln unseren Wissensstand am 10.01.2025 wider. Die Information in diesem Beitrag gibt bloß einen ersten Überblick und erhebt keinen Anspruch auf Vollständigkeit. Sie kann ein ausführliches und individuelles Beratungsgespräch nicht ersetzen. questr übernimmt keine Haftung für die Richtigkeit, Aktualität und Vollständigkeit dieser Information.
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